De btw-aangifte is voor de meeste ondernemers routine, en juist daarom sluipen er fouten in. Dit zijn de zeven die wij het vaakst tegenkomen bij nieuwe klanten.
1. Btw terugvragen op privé-uitgaven
Een laptop die ook thuis wordt gebruikt, een telefoonabonnement, de lunch met een vriend: de btw is alleen aftrekbaar voor het zakelijke deel. Houd het zakelijke percentage bij en pas dat toe.
2. Het privégebruik van de auto vergeten
Rijd je een auto van de zaak ook privé, dan moet je in de laatste aangifte van het jaar een correctie doen: 2,7 procent van de cataloguswaarde (1,5 procent als de auto ouder is dan vijf jaar of zonder btw is gekocht). Deze correctie wordt vaak vergeten.
3. Facturen zonder verplichte gegevens
Een factuur moet onder meer je btw-nummer, KvK-nummer, een uniek volgnummer en de factuurdatum bevatten. Ontbreekt er iets, dan kan de Belastingdienst de aftrek bij je klant weigeren, en dat komt bij jou terug.
4. Verkeerd btw-tarief
Sinds 1 januari 2026 valt logies (hotelovernachtingen) onder het hoge tarief van 21 procent. De eerder aangekondigde verhoging voor cultuur, sport en boeken is niet doorgegaan; daar geldt nog 9 procent. Controleer je tarieventabel.
5. Diensten aan buitenlandse klanten
Lever je diensten aan een ondernemer in een ander EU-land, dan verleg je de btw meestal naar de afnemer. Vermeld dan het btw-nummer van je klant en de tekst "btw verlegd" op de factuur, en geef het bedrag op in rubriek 3b én in de opgaaf ICP.
6. Kleine ondernemersregeling verkeerd toegepast
Met de KOR ben je vrijgesteld van btw tot 20.000 euro omzet. Maar dan mag je ook geen btw terugvragen en geen btw op je facturen zetten. Groei je door de grens, dan vervalt de regeling direct.
7. Te laat betalen
De aangifte op tijd indienen is niet genoeg: het bedrag moet ook op tijd bij de Belastingdienst staan. De boete voor te laat betalen begint bij 3 procent van het bedrag, met een minimum van 50 euro.
Een goede bankkoppeling en een vaste maandelijkse check voorkomen het merendeel van deze fouten. Dat is precies wat wij standaard doen.
